Cotisation assurance emploi : combien ça coûte ?
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L’assurance emploi permet aux personnes au chômage de recevoir un revenu temporaire lorsqu’ils recherchent un nouvel emploi ou lorsqu’ils sont en formation. Cependant, l’assurance emploi doit être financée de manière efficace pour que cette aide continue d’exister.
Comment est financée l’assurance emploi ? Qui y participe ? Cet article vous apporte toutes les réponses à ce sujet.
Qu’est ce que l’assurance emploi ?
L’assurance emploi est un régime qui permet aux travailleurs sans emploi de percevoir un revenu temporaire lorsqu’ils sont au chômage, en formation, en arrêt maladie ou pour cause de grossesse.
Bien que l’assurance emploi soit principalement destinée aux travailleurs salariés, les travailleurs autonomes peuvent également bénéficier de prestations spéciales à certaines conditions. Pour recevoir les aides de l'assurance emploi, n'oubliez pas d'effectuer une déclaration d'assurance emploi.
Comment est financée l’assurance emploi ?
L’assurance emploi est exclusivement financée par les cotisations des travailleurs salariés et des employeurs.
En cas d’adhésion au régime par les travailleurs autonomes, ceux-ci doivent également payer des cotisations à l’assurance emploi.
Le calcul des cotisations d’assurance emploi : comment ça marche ?
Le calcul des cotisations d’assurance emploi diffère selon que l’on est un salarié ou un employeur. Les travailleurs autonomes bénéficient du même calcul que les salariés.
Le calcul des cotisations d’assurance emploi des salariés est effectué selon la formule suivante : Cotisation AE salarié = (Revenu annuel brut ou revenu assurable maximum pour 2022 - exemption générale) x (taux de cotisation du salarié/100).
Il convient de prendre en compte certaines variables :
- Le salaire annuel assurable maximum au Québec est de 56 300 $
- La cotisation annuelle maximale de l’assurance emploi pour un salarié est de 664,34 $
- Le taux de cotisation général est de 1,18 %.
- Le revenu de référence est la plus petite valeur entre le revenu annuel brut et le revenu assurable maximum.
Par exemple, calculons le montant de la cotisation de Maurice, salarié chez Bombardier. Il touche un revenu annuel brut de 70 000 $. Il n’existe pas d’exemption générale.
La cotisation de Maurice sera calculée de la manière suivante :
- revenu de référence: 56 300 $ (inférieur au salaire brut qui est de 70 000 $)
- cotisation : 56 300 x 1,18% = 664,34 $.
- la cotisation d’assurance emploi de Maurice sera donc de 664,34 $ soit la cotisation annuelle maximale pour un salarié.
Pour les employeurs, le calcul des cotisations d’assurance emploi est effectué selon la formule suivante : Cotisation AE employeur = cotisation AE salarié x 1,4.
Bon à savoir
La cotisation annuelle maximale de l’assurance emploi pour un employeur est de 930,08 $.
Si nous reprenons l’exemple de Maurice, Bombardier paiera le montant suivant :
- Cotisation annuelle de Maurice: 664,34 $
- 664,34 $ x1,4 = 930,08 $ soit le montant maximal de la cotisation annuelle maximale pour un employeur.
Le supplément au revenu familial : comment ça marche ?
Le régime d’assurance emploi prévoit un supplément au revenu familial pour les familles à faible revenu avec enfants. Ce supplément est considéré comme une prestation régulière de l’assurance emploi.
Ceci implique que les conditions d’admissibilité au supplément du revenu familial sont similaires à celles de l’assurance emploi en général :
- avoir un emploi assurable
- avoir perdu son emploi sans en être responsable (ex: licenciement économique)
- être touché par des inondations ou des eaux de forêt
- ne pas avoir travaillé et ne pas avoir reçu de salaire pendant le nombre d’heures requis pour un emploi assurable au cours des 52 dernières semaines
- avoir travaillé pendant le nombre d’heures d’emploi assurable au cours des 52 dernières semaines ou depuis votre dernière période de prestations (la période la plus courte est retenue)
- rechercher activement du travail
- être disposé à travailler en tout temps.
Pendant combien de temps vous pourriez recevoir des prestations de l’assurance emploi ?
Vous pouvez recevoir des prestations de l’assurance emploi jusqu’à 50 semaines en combinant d’autres prestations: maternité, maladie, parentales, compassion ou proches aidants. En cas de prestations régulières et de maternité prolongées, vous pouvez les recevoir jusqu’à 52 semaines.
Les prestations d’assurance-emploi sont-elles imposables ?
Les prestations d’assurance emploi sont imposables; ce qui implique que l’impôt fédéral et l’impôt provincial seront déduits de vos prestations dès que vous les recevez.
Pour en savoir plus sur comment faire une prestation d'assurance emploi, lisez notre guide dédié.
Quel est l’historique des cotisations maximales d’assurance emploi ?
Les cotisations maximales d’assurance emploi ont évolué au cours des cinq dernières années. Vous trouverez ci-dessous un tableau récapitulatif des cotisations maximales entre 2015 et 2020 au Québec.
Ce tableau est aussi nommé la table des cotisations d’assurance emploi.
| Rémunération assurable annuelle maximale | Taux cotisation annuelle | Cotisation annuelle maximale du salarié | Cotisation annuelle maximale de l’employeur | |
|---|---|---|---|---|
| Cotisation maximale assurance emploi 2015 | 49 500 $ | 1,54% | 762,30 $ | 1067,22 $ |
| Cotisation maximale assurance emploi 2016 | 50 800 $ | 1,52% | 772,16 $ | 1081,02 $ |
| Cotisation maximale assurance emploi 2017 | 51 300 $ | 1,27% | 651,51 $ | 912,11 $ |
| Cotisation maximale assurance emploi 2018 | 51 700 $ | 1,30% | 672,10 $ | 940,94 $ |
| Cotisation maximale assurance emploi 2019 | 53 100 $ | 1,25% | 663,75 $ | 929,25 $ |
| Cotisation maximale assurance emploi 2020 | 54 200 $ | 1,20% | 650,40 $ | 910,56 $ |
Bon à savoir
La table des cotisations d’assurance emploi rend compte des cotisations payées par les salariés en fonction de leur revenu.
Quelles sont les cotisations maximum d’assurance emploi 2022 ?
Pour 2022, la cotisation maximum d’assurance emploi au Québec est de 723.60 $ pour un salarié et de 1,013.04 $ pour un employeur.
Assurance emploi travailleur autonome : quelles cotisations ?
Les travailleurs autonomes ont un programme spécifique à l’assurance emploi.
Le taux de cotisation à l’assurance emploi pour les travailleurs autonomes est le même que pour les salariés, soit 1,18%.
En 2022, les travailleurs autonomes doivent verser 1,58 $ pour 100 $ gagnés. Le maximum de cotisations à verser est de 952,74 $.
Quel est le taux de cotisation d’assurance emploi globale ?
Le taux de cotisation d’assurance emploi globale est de 1,58% au niveau fédéral et de 1,18% au niveau provincial (Québec).
Ce taux est applicable aussi bien aux travailleurs salariés qu’aux travailleurs autonomes.
Quel est le taux de cotisation d’assurance emploi pour l’employeur ?
Le taux de cotisation d’assurance emploi pour l’employeur est de 1,652 % (1,18% x 1,4).
Par exemple, Eugène est un employé de la Royal Bank of Canada qui touche 40 000 $ par an.
Pour calculer le montant de cotisation de la Royal Bank of Canada, il faut d’abord le montant de cotisation annuelle d’Eugène : 40 000 x 1,18% = 472 $.
Le taux de cotisation de la Royal Bank of Canada peut être calculé de deux façons :
- soit indirectement à partir du montant de cotisation d’Eugène : 472 x 1,4 = 660,8 $
- soit directement à partir du salaire annuel d’Eugène : 40 000 x 1,652 % = 660,8 $.
Cotisation assurance emploi et covid-19
En raison de la pandémie du COVID-19, des changements ont été effectués pour le fonctionnement des prestations d’assurance-emploi :
- Le taux de chômage minimum pour le calcul des prestations est de 13,1 % minimum. Si le taux de chômage de votre province est supérieur à 13,1 %, celui-ci sera pris en compte pour le calcul des prestations
- Vous devez accumuler un minimum de 120 heures assurables pour être éligible aux prestations de l’allocation-emploi car vous disposerez d’office d’un crédit de 300 heures assurables en cas de perte d’emploi et de 400 heures pour des prestations de maladie, de maternité, parentales et pour proches aidants
- Vous recevrez au moins 500 $ par semaine ou 300 $ pour les prestations parentales prolongées
- Si vous êtes admissible aux prestations régulières, vous bénéficierez de celles-ci pendant 50 semaines au maximum
- À partir du 3 janvier 2022, les travailleurs autonomes doivent avoir travaillé au moins 5,289 $ en rémunération nette en 2021 pour bénéficier des prestations du programme d’assurance emploi
- Les travailleurs autonomes recevront au moins 500 $ par semaine avant impôt ou 300 $ par semaine avant impôt pour les prestations parentales prolongées.
